ಅನುಮಾನಾಸ್ಪದ ವಿದೇಶಿ ಹಣ ರವಾನೆಗಳ ಮೇಲೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆ ಕಣ್ಣು; 394 ಸಂಸ್ಥೆಗಳು, 36 ವೃತ್ತಿಪರರು ಪರಿಶೀಲನೆ
ನವದೆಹಲಿ: ಕಡಿಮೆ ಅಥವಾ ಯಾವುದೇ ವ್ಯವಹಾರ ಚಟುವಟಿಕೆ ತೋರಿಸದ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಂದ ದೊಡ್ಡ ಪ್ರಮಾಣದಲ್ಲಿ ವಿದೇಶಕ್ಕೆ ಹಣ ರವಾನೆಯಾಗುತ್ತಿರುವುದು ಪತ್ತೆಯಾದ ಹಿನ್ನೆಲೆಯಲ್ಲಿ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆ ರಾಷ್ಟ್ರವ್ಯಾಪಿ ಪರಿಶೀಲನಾ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯನ್ನು ಆರಂಭಿಸಿದೆ. ದತ್ತಾಂಶ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಹಾಗೂ ನೆಲಮಟ್ಟದ ಗುಪ್ತಚರ ಮಾಹಿತಿಯ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಈ ಕ್ರಮ ಕೈಗೊಳ್ಳಲಾಗಿದೆ ಎಂದು ಕೇಂದ್ರ ನೇರ ತೆರಿಗೆ ಮಂಡಳಿ (CBDT) ತಿಳಿಸಿದೆ.
ಆಗಸ್ಟ್ 18, 2026ರಂದು ಆರಂಭವಾದ ಈ ಪರಿಶೀಲನಾ ಕಾರ್ಯದಲ್ಲಿ ಕಳೆದ ಮೂರು ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ದೊಡ್ಡ ಮೊತ್ತದ ವಿದೇಶಿ ವಿನಿಮಯವನ್ನು ಹೊರಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸಿರುವ ಅನುಮಾನಾಸ್ಪದ ಸಂಸ್ಥೆಗಳನ್ನು ಗುರುತಿಸಲಾಗಿದೆ. ಇವುಗಳಲ್ಲಿ ಸುಮಾರು 394 ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಸೇರಿದ್ದು, ಅವುಗಳಲ್ಲಿ 117 ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ದೇಶದ ಭೂ ಗಡಿ ಹೊಂದಿರುವ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ ಇರುವುದಾಗಿ ವರದಿಯಾಗಿದೆ. ವಿದೇಶಿ ಹಣ ರವಾನೆಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರಗಳನ್ನು ನೀಡಿರುವ 36 ವೃತ್ತಿಪರರನ್ನೂ ಪರಿಶೀಲಿಸಲಾಗುತ್ತಿದೆ.
ಕಡಿಮೆ ವಹಿವಾಟು, ದೊಡ್ಡ ಪ್ರಮಾಣದ ವಿದೇಶಿ ಹಣ : ಇತ್ತೀಚಿನ ತೆರಿಗೆ ಶೋಧ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯೊಂದರಲ್ಲಿ ನಕಲಿ ದತ್ತಿ ಟ್ರಸ್ಟ್ಗಳ ಜಾಲವೊಂದು ಪತ್ತೆಯಾದ ಬಳಿಕ ವಿದೇಶಿ ಹಣ ರವಾನೆಗಳ ಕುರಿತು ಮತ್ತಷ್ಟು ಮಾಹಿತಿ ಕಲೆಹಾಕಲಾಗಿದೆ. ಪ್ರಾಥಮಿಕ ನೆಲಮಟ್ಟದ ಪರಿಶೀಲನೆಯಲ್ಲಿ ಕೆಲವು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ಸಲ್ಲಿಸದಿರುವುದು ಅಥವಾ ಅತ್ಯಂತ ಕಡಿಮೆ ವಹಿವಾಟು ತೋರಿಸಿರುವುದು ಕಂಡುಬಂದಿದೆ.
ಆದರೆ ಇದೇ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ತಮ್ಮ ವರದಿಯಾಗಿರುವ ವ್ಯವಹಾರ ಚಟುವಟಿಕೆಗೆ ಹೋಲಿಸಿದರೆ ಅಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ದೊಡ್ಡ ಪ್ರಮಾಣದ ಹಣವನ್ನು ವಿದೇಶಕ್ಕೆ ಕಳುಹಿಸಿರುವುದು ಅಧಿಕಾರಿಗಳ ಗಮನಕ್ಕೆ ಬಂದಿದೆ. ಕೆಲವು ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ರವಾನೆಗೆ ನೀಡಿರುವ ಕಾರಣಗಳು—ಸರಕು ಸಾಗಣೆ, ಸಾಫ್ಟ್ವೇರ್ ಆಮದು ಅಥವಾ ಕನ್ಸಲ್ಟಿಂಗ್ ಸೇವೆಗಳ ಪಾವತಿ—ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆಗಳ ನೈಜ ವ್ಯವಹಾರ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳ ನಡುವೆ ಹೊಂದಾಣಿಕೆ ಕಂಡುಬಂದಿಲ್ಲ ಎಂದು ಇಲಾಖೆ ತಿಳಿಸಿದೆ.
ಇನ್ನೂ ಕೆಲವು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ತಮ್ಮ ದಾಖಲೆಗಳಲ್ಲಿ ತೋರಿಸಿರುವ ವಿಳಾಸಗಳಲ್ಲಿ ನೈಜವಾಗಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಿರಲಿಲ್ಲ ಎಂಬ ಮಾಹಿತಿಯೂ ನೆಲಮಟ್ಟದ ಪರಿಶೀಲನೆಯಲ್ಲಿ ಸಿಕ್ಕಿದೆ.
ಕಡಿಮೆ ಸಂಖ್ಯೆಯ ವೃತ್ತಿಪರರಿಂದ ಹೆಚ್ಚಿನ ಪ್ರಮಾಣದ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರ : ದತ್ತಾಂಶ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ನಡೆಸಿದಾಗ, ಅನುಮಾನಾಸ್ಪದ ವಿದೇಶಿ ಹಣ ರವಾನೆಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಂಖ್ಯೆಯ Form 15CB ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರಗಳನ್ನು ಕೆಲವೇ ಸಂಖ್ಯೆಯ ವೃತ್ತಿಪರರು ನೀಡಿರುವುದು ಗಮನಕ್ಕೆ ಬಂದಿದೆ. ಅದೇ ರೀತಿ ಹಣವನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಿರುವ ವಿದೇಶಿ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಲ್ಲಿಯೂ ಒಂದು ರೀತಿಯ ಗುಂಪುಗೂಡಿರುವ ಮಾದರಿ ಕಂಡುಬಂದಿದೆ ಎಂದು ಇಲಾಖೆ ಹೇಳಿದೆ.
ಹೀಗಾಗಿ ತನಿಖೆಯ ವ್ಯಾಪ್ತಿ ಕೇವಲ ಹಣ ಕಳುಹಿಸಿದ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಸೀಮಿತವಾಗದೆ, ಅವುಗಳ ಹಿಂದೆ ಇರುವ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಹಾಗೂ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರ ನೀಡಿದ ವೃತ್ತಿಪರರತ್ತವೂ ವಿಸ್ತರಿಸಿದೆ.
Form 15CB, Form 146 ಎಂದರೇನು? : ವಿದೇಶದಲ್ಲಿರುವ ವ್ಯಕ್ತಿ ಅಥವಾ ವಿದೇಶಿ ಕಂಪನಿಗೆ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವ ಪಾವತಿ ಮಾಡುವ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯಲ್ಲಿ Form 15CB ಅನ್ನು ಚಾರ್ಟರ್ಡ್ ಅಕೌಂಟೆಂಟ್ ಪ್ರಮಾಣೀಕರಿಸುತ್ತಾರೆ. ಹೊಸ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಲ್ಲಿ Form 15CBಗೆ ಸಮಾನವಾದ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರವನ್ನು Form 146 ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯ ಮಾಹಿತಿಯಂತೆ, ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವ ವಿದೇಶಿ ಪಾವತಿಯ ಮೊತ್ತವು ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ₹5 ಲಕ್ಷ ಮೀರಿದಾಗ ಮತ್ತು ಸಂಬಂಧಿತ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಅಧಿಕಾರಿಯಿಂದ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರ ಪಡೆಯದಿರುವ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ Form 146 ಅಗತ್ಯವಾಗಬಹುದು. ಇದರಲ್ಲಿ ರವಾನೆ ಯಾವ ಉದ್ದೇಶಕ್ಕಾಗಿ, ಅದರ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸುವಿಕೆ ಹೇಗೆ ಹಾಗೂ ಅನ್ವಯಿಸುವ ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತದ ಪ್ರಮಾಣ ಎಷ್ಟು ಎಂಬುದನ್ನು CA ಪರಿಶೀಲಿಸಿ ಪ್ರಮಾಣೀಕರಿಸುತ್ತಾರೆ.
ವೃತ್ತಿಪರರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯ ಎಚ್ಚರಿಕೆ : ಅನುಮಾನಾಸ್ಪದ ರವಾನೆ ಪ್ರಕರಣಗಳ ಹಿನ್ನೆಲೆಯಲ್ಲಿ Form 15CB/Form 146 ನೀಡುವಾಗ ವೃತ್ತಿಪರರು ಸರಿಯಾದ ಪರಿಶ್ರಮ, ದಾಖಲೆ ಪರಿಶೀಲನೆ ಮತ್ತು ವೃತ್ತಿಪರ ತೀರ್ಪು ಪಾಲಿಸಬೇಕು ಎಂದು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆ ಒತ್ತಿಹೇಳಿದೆ.
ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರ ನೀಡುವ ಮೊದಲು ಸಂಬಂಧಿತ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರಗಳು, ಒಪ್ಪಂದಗಳು, ಪಾವತಿಯ ಉದ್ದೇಶ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಸೂಕ್ತವಾಗಿ ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು ಅಗತ್ಯವಾಗಿದೆ. Form 146ನಲ್ಲಿ ರವಾನೆದಾರ, ಹಣ ಸ್ವೀಕರಿಸುವವರು, ಹಣದ ಮೊತ್ತ, ರವಾನೆಯ ಸ್ವರೂಪ, ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸುವಿಕೆ ಹಾಗೂ TDSಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ವಿವರಗಳನ್ನು ಪ್ರಮಾಣೀಕರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ತನಿಖೆ ಮುಂದುವರಿಕೆ : ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆ ಕೈಗೊಂಡಿರುವ ಈ ಪರಿಶೀಲನೆ ಇನ್ನೂ ಮುಂದುವರಿದಿದ್ದು, ಅನುಮಾನಾಸ್ಪದ ಹಣ ರವಾನೆಗಳ ಹಿಂದಿರುವ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು, ಅವುಗಳ ನಿಯಂತ್ರಕರು ಮತ್ತು ಸಂಬಂಧಿತ ವೃತ್ತಿಪರರ ಪಾತ್ರದ ಕುರಿತು ಹೆಚ್ಚಿನ ಮಾಹಿತಿ ಸಂಗ್ರಹಿಸಲಾಗುತ್ತಿದೆ.
ವಿದೇಶಕ್ಕೆ ಕಾನೂನುಬದ್ಧವಾಗಿ ಹಣ ರವಾನೆ ಮಾಡುವ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಅಥವಾ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೂ ಈ ಕ್ರಮ ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತವಾಗಿ ತಪ್ಪಿತಸ್ಥರೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಆದರೆ ರವಾನೆಯ ಉದ್ದೇಶ, ಲೆಕ್ಕಪತ್ರಗಳು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ದಾಖಲೆಗಳು ಸಮರ್ಪಕವಾಗಿರಬೇಕು ಎಂಬ ಸಂದೇಶವನ್ನು ಇಲಾಖೆ ನೀಡಿದೆ.
ಒಟ್ಟಿನಲ್ಲಿ, ಕಡಿಮೆ ವ್ಯವಹಾರ ತೋರಿಸುವ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಂದ ದೊಡ್ಡ ಪ್ರಮಾಣದ ವಿದೇಶಿ ಹಣ ರವಾನೆ, ಅವುಗಳ ಹಿಂದಿರುವ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಹಾಗೂ Form 15CB/Form 146 ನೀಡಿದ ವೃತ್ತಿಪರರ ಸಂಪರ್ಕವನ್ನು ಪತ್ತೆಹಚ್ಚಲು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆ ರಾಷ್ಟ್ರವ್ಯಾಪಿ ಪರಿಶೀಲನೆಗೆ ಮುಂದಾಗಿದೆ.
- ಕೆಪಿಎಸ್ಸಿ ಮಾಜಿ ಅಧ್ಯಕ್ಷನ ಸ್ವಗ್ರಾಮದಲ್ಲಿ ಇಡಿ ಅಧಿಕಾರಿಗಳು ದಾಳಿ
- KPSC ಪ್ರಕರಣ: ದಾವಣಗೆರೆಯ ಅಭ್ಯರ್ಥಿ ನಿವಾಸದ ಮೇಲೆ ED ದಾಳಿ
- ಬಿಗ್ ಅಲರ್ಟ್ : ಅನುಮಾನಾಸ್ಪದ ವಿದೇಶಿ ಹಣ ರವಾನೆ ಮೇಲೆ IT ಕಣ್ಣು
- ಮಂಕಾಳ ವೈದ್ಯ ಮನವೊಲಿಸಲು ಕಷ್ಟವಾಯಿತು
- ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಕ್ರೀಡಾ ಪ್ರಶಸ್ತಿ ಪ್ರಕಟ:17 ಕ್ರೀಡಾಪಟುಗಳಿಗೆ ಅರ್ಜುನ ಪ್ರಶಸ್ತಿ
